河南艺术职业学院物资采购审计办法
第一条 为规范我校物资采购审计工作，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》、教育部《教育系统内部审计工作规定》、河南省教育厅《关于切实加强我省教育审计工作的意见》，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称的物资采购活动，是指我校资产管理部门及有关单位以合同方式有偿取得货物、工程和服务，且单件在1万元以上、整批或单套在10万元以上的经济行为，具体包括建设工程材料、教学科研设备、各类办公设备、图书教材资料、后勤生活物资、各种用品用具及医疗器械药品等物资的采购；各类基建、维修、网络等工程和后勤（园林绿化、卫生保洁、设施维护）等物资的采购。
第三条 本办法所称的物资采购审计，是指校审计部门依据国家有关法律法规对校内所属部门、单位的物资采购的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价。
第四条 物资采购必须严格遵守国家有关政策、法令，严格按照有关经济法规办事，认真履行合同条款所规定的权力与义务，保障供需双方的合法利益。
第五条 物资采购审计的主要内容：
（一）物资采购前期准备工作审计：
1．采购项目的准备工作是否充分，是否符合规定的程序；
2．项目是否列入年度采购计划及其资金落实情况；
3．对重大采购项目审计部门应直接参与市场调查。
（二）物资采购文件审计：
1.招标人是否按规定编制招标文件，发布招标公告，发出招标邀请书；
2.招标文件中所列的有关评标要求及评标标准的合理性、规范性；
3.招标文件与招标通知书的一致性；
4.标的的确定依据、标准和计价原则是否准确。
（三）物资采购招标过程审计：
1.开标程序的规范性；
2.评标是否坚持公平、公正的原则；
3.定标程序、方法的合规性
（四）物资采购验收工作审计：
1.参与验收的人员是否包括资产管理部门、使用部门、监督部门有关人员和一定数量的专家；
2.验收工作是否符合采购文件和合同有关条款的要求，对应验收对象的数量、规格型号等的符合性进行检查。
（五）物资采购管理、效益审计：
1.所采购物资的使用效益如何，是否达到预期目标；
2.有关部门是否建立和完善资产管理制度，规范管理行为。
第六条 凡违反物资采购管理有关法律法规，经审计部门提出，管理部门不得签章，财务部门不予付款，并追究相关责任。
第七条 本办法由校审计部门负责解释。
第八条 本办法自发布之日起施行。
